El IRS ha publicado su plan operativo estratégico para gastar $80 mil millones en fondos adicionales durante la próxima década. Aquí hay un vistazo a lo que incluye y no incluye.
Lo que no está incluido
Al hojear lo que el IRS llama un "esfuerzo ambicioso para transformar la agencia tributaria y mejorar drásticamente el servicio a los contribuyentes y la nación durante la próxima década", podría ser útil saber qué no está en el plan.
No hay una estadística de 87.000 agentes que no lo haya sido. De hecho, el informe es sorprendentemente escaso en números. Eso bien puede tener un propósito: el comisionado del IRS recientemente instalado, Danny Werfel, ha dejado en claro que tiene la intención de centrarse en los resultados, no en los dólares.
No hay un juguete nuevo y brillante. A menudo, los lanzamientos de planes de gastos van acompañados de la promoción de un gasto en particular (una pieza de maquinaria, un nuevo logotipo o un nuevo edificio) que pretende simbolizar el cambio. No encontrarás eso en el plan. Si bien hay planes para incorporar nuevos empleados y tecnología de rampa, el plan no se enfoca en una sola inversión como cambio de juego.
No hay reasignación de gastos. Si bien algunas partes interesadas, incluido el AICPA, han criticado la cantidad de dinero destinada a la aplicación de la ley, esto no es algo que el Comisionado actual pueda cambiar: solo el Congreso puede hacerlo. Estos no son todos dólares discrecionales. El Congreso hizo excepciones específicas para el cumplimiento, la tecnología y el servicio como parte de la Ley de Reducción de la Inflación. El IRS no puede, por sí solo, redibujar esas líneas.
Lo que el IRS puede hacer es delinear su plan para gastar esos dólares, como ya se indicó, para lograr iniciativas específicas. Werfel claramente está aceptando esto como una oportunidad no solo para agregar empleados, sino también para cambiar la forma en que opera la agencia.
"El plan es una mirada audaz de cómo puede ser el futuro para los contribuyentes y el IRS", dijo Werfel. "Ahora que contamos con financiamiento a largo plazo, el IRS tiene la oportunidad de transformar sus operaciones y brindar el servicio que la gente merece. A través de mejoras tanto en el servicio como en la tecnología, la experiencia del futuro será muy diferente a la del IRS actual. Este plan traza el curso a seguir para el IRS y la administración tributaria".
Objetivos del plan
El plan se centra en cinco objetivos, que según Werfel se lograrán a través de una serie de iniciativas y proyectos:
- Mejorar drásticamente los servicios para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones y recibir los incentivos fiscales para los que son elegibles.
- Resuelva rápidamente los problemas de los contribuyentes cuando surjan.
- Centrarse en la aplicación ampliada de los contribuyentes con declaraciones de impuestos complejas y alto incumplimiento para abordar la brecha fiscal.
- Ofrezca tecnología, datos y análisis de vanguardia para operar de manera más efectiva.
- Atraer, retener y empoderar a una fuerza laboral diversa y altamente capacitada y desarrollar una cultura que esté mejor equipada para brindar resultados a los contribuyentes.
Los cinco objetivos se lograrán a través de iniciativas específicas descritas en el plan. El plan contiene 42 iniciativas para lograr los objetivos del IRS, incluidos múltiples proyectos e hitos clave. El plan cubre más de 190 proyectos clave y más de 200 hitos específicos. Para cada hito, el plan incluye plazos particulares por año (también está indexado de esta manera al final del informe).
El IRS que surge de este plan, dice Werfel, "brindará la mejor experiencia de su clase para los contribuyentes", haciéndose eco de una promesa de su audiencia de confirmación.
Además, de acuerdo con una promesa hecha en su audiencia de confirmación, Werfel reiteró que el IRS se asegurará de que la agencia siga la directiva de la Secretaria del Tesoro Yellen de no aumentar las tasas de auditoría por encima de los niveles históricos para las pequeñas empresas y los hogares que ganan menos de $400,000. Enfatizó que la agencia se enfoca en perseguir a personas de altos ingresos y riqueza, sociedades complejas y grandes corporaciones que no pagan los impuestos que deben. Eso significa, dice, que "el IRS no tiene planes de aumentar la tasa de auditoría para las pequeñas empresas y los hogares que ganan menos de $400,000".
“Una tarea masiva”
Abundan los escépticos, por supuesto, y habrá quienes estén decepcionados con el plan, incluida la falta de dólares y números específicos. Pero Mark Everson, ex comisionado del IRS y actual vicepresidente de alliantgroup, destacó los aspectos positivos de lo que denominó "una tarea enorme", incluida la promesa de resolver rápidamente los problemas cuando surjan. Este es, dice, un marcador importante porque es un reconocimiento explícito de que la agencia necesita moverse más rápido. Los retrasos y la incapacidad de comunicarse con el IRS han aumentado las tensiones con los contribuyentes y otras partes interesadas.
Signos de cambio
Werfel indicó en el informe que la agencia ya está trabajando para resolver algunos de esos problemas. "La gente puede ver los primeros signos de cambio en esta temporada de presentación de impuestos luego de esta infusión de fondos", dijo Werfel. "Los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden ver la diferencia, ya que hemos mejorado drásticamente nuestro servicio telefónico gracias a más personal. Hay más servicios disponibles en todo el país. Se han agregado nuevas herramientas digitales. Y estos son solo los primeros pasos".
Específicamente, señaló que el IRS ya ha contratado a más de 5,000 nuevos representantes de servicio al cliente y está comenzando a contratar aproximadamente a 650 nuevos empleados para trabajar en los Centros de Asistencia al Contribuyente en todo el país. Si bien el IRS no ha contestado regularmente el teléfono de los contribuyentes, la agencia ha introducido una opción de devolución de llamada del cliente para el 75 % de las llamadas a las líneas telefónicas gratuitas de asistencia en vivo del IRS, con planes para ampliar la cobertura al 95 % de los contribuyentes que llaman por el finales de julio de 2023.
¿En cuanto a ese atraso? El inventario de declaraciones individuales originales que esperaban ser procesadas en enero de 2022 era de 4,7 millones; se redujeron a niveles previos a la pandemia entre 400.000 y 1 millón en enero de 2023.
Nuevas contrataciones
Werfel indica que el futuro traerá mejoras adicionales, y los contribuyentes obtendrán más acceso en línea a sus cuentas de impuestos. La información detallada del reembolso será más fácil de rastrear a través de las mejoras en "¿Dónde está mi reembolso?" herramienta. Y, dice, en el plan se detallan muchas más mejoras de servicio.
"Durante años, la agencia no ha tenido los recursos para brindar el servicio que la gente merece. Hemos visto el impacto en todas nuestras operaciones. Hemos perdido empleados y hemos visto cómo nuestros recursos se esfumaban con nuevos mandatos y una economía cada vez más compleja. dijo Werfel. "El IRS espera poder demostrar cómo las acciones bajo este plan se traducirán en mejoras reales para los contribuyentes. La tecnología y la asistencia en persona serán las piedras angulares de este esfuerzo".
Como parte de ese plan, Werfel utilizará los fondos para agregar capacidad "para desempacar las complejas declaraciones de los contribuyentes de altos ingresos, las grandes corporaciones y las sociedades complejas". Eso incluye abordar la brecha entre la cantidad de personal de cumplimiento experimentado en el IRS que audita las declaraciones de impuestos de altos ingresos y riqueza para el cumplimiento (actualmente alrededor de 2,600 empleados) y aquellos en los que se enfocarán: las aproximadamente 30,000 personas que ganan más de $ 10 millones. al año, 60.000 grandes corporaciones y 300.000 grandes sociedades y S corps.
"La aplicación efectiva es un componente importante de este plan", dijo Werfel. "Los ingresos recaudados por el IRS respaldan todo, desde la defensa de la nación hasta la educación y las carreteras".
Una "primera ola de especialistas" para trabajar para aumentar las tasas de cobertura de cumplimiento para las grandes corporaciones está destinada para el año fiscal 2023, con objetivos similares para asociaciones complejas también en el plan. Las tasas de auditoría para estructuras más complicadas han sido bajas (en 2019, la tasa de auditoría para sociedades fue del 0,05 %) y, según el IRS, aumentar esas tasas debería reforzar el cumplimiento.
Everson está de acuerdo en que la contratación de nuevos empleados será fundamental para el éxito del plan. El desafío, dice, es si pueden contratar y capacitar a las personas adecuadas para hacer todo el trabajo de cumplimiento que se propone. Estos son, señaló, casos altamente técnicos: la aplicación centrada en los contribuyentes de altos ingresos puede ser complicada. Llenar esos trabajos no sucederá de la noche a la mañana. Podría llevar mucho tiempo, advierte Everson, "llenar esa tubería".
El plan sugiere cambios significativos en la contratación en general, incluso hacerlo más rápido y eficiente (como alguien con amigos en el IRS, puedo dar fe de que el proceso de contratación puede ser lento). El IRS también considerará la "flexibilidad geográfica en nuestros modelos de contratación", lo que puede sugerir opciones más remotas. El IRS también quiere aumentar su presencia para las personas que buscan trabajo, incluida la renovación de su página de carreras, incursionar en las escuelas (funcionó para este agente del IRS-CI) y crear mejores modelos de crecimiento interno, como liderazgo en todo el IRS, programas de mentoring y coaching.
Tecnología
Mejorar la tecnología es otra característica del plan. Según el informe, los empleados del IRS y los contribuyentes usan más de 600 aplicaciones en la actualidad, muchas de ellas con más de 20 años.
Y actualmente, los contribuyentes están limitados en lo que pueden hacer en línea. El plan tiene como objetivo permitir que los contribuyentes presenten documentos y respuestas en línea y descarguen sus datos e historial de cuenta, con un lenguaje sencillo en las transcripciones. El IRS también está explorando la opción para que los contribuyentes presenten ciertas declaraciones de impuestos directamente con el IRS en línea. Y el plan espera que los contribuyentes tengan acceso a nuevas herramientas de seguimiento de estado para 2024 para ver actualizaciones de estado en tiempo real, próximos pasos y tiempo estimado para procesar documentos y resolver problemas.
Por supuesto, en última instancia, el IRS quiere que le paguen. El plan permitiría a los contribuyentes y terceros realizar pagos a través de cuentas en línea, con opciones para pagar con cuenta bancaria, tarjeta de crédito o débito, o billetera digital. (Así es, para 2026, es posible que pueda pagarle al IRS en criptografía). Los contribuyentes extranjeros que a menudo se quejan de que se les pasa por alto también reciben un asentimiento: aquellos con cuentas bancarias extranjeras y moneda extranjera podrían hacer y recibir pagos. .
Las opciones para los contribuyentes que no pueden pagar también serán digitales. El IRS quiere usar datos y análisis para desarrollar soluciones adaptadas a las circunstancias de los contribuyentes, incluida la oferta proactiva de planes de pago a corto plazo o acuerdos de pago a plazos a los contribuyentes elegibles y el desarrollo de procesos para identificar rápidamente las cuentas que no hacen los pagos para que los contribuyentes puedan ser contactados de inmediato a través del canal de su elección (imagínese recibir un mensaje de texto cuando suceda en lugar de una carta enojada que lo echa de un plan semanas después).
También hay mejoras planificadas para los profesionales de impuestos. El plan sugiere que los profesionales de impuestos deberían poder administrar las autorizaciones de sus clientes en línea, así como ver los saldos, los historiales de pago y los avisos de los clientes, y actuar en su nombre para realizar pagos, establecer planes de pago y completar otras actualizaciones de cuentas. mejora significativa sobre lo que está disponible actualmente.
El dinero gastado en tecnología, incluido el análisis de datos, tendrá un "tremendo impacto en los servicios", según Everson. Pero advierte que la agencia debe tener mucho cuidado con la forma en que implementan nuevas tecnologías y utilizan los análisis. Existen preocupaciones claras sobre los tipos de información a los que tiene acceso el IRS, qué podrían estar buscando y cómo podría usarse. Dado que su objetivo es incorporar más tecnología como recurso, la agencia, enfatiza Everson, tendrá que encontrar "el acto de equilibrio correcto".
Y, dice, la agencia deberá tener cuidado de implementar la tecnología adecuada, específicamente, tecnología que sea accesible y confiable. Señala el lanzamiento anterior del software de reconocimiento facial como algo que no funcionó exactamente como se anunciaba, lo que resultó en controversia y contribuyentes descontentos. La incorporación de nueva tecnología debe ser deliberada, sostiene Everson, y debe hacerse correctamente para que los contribuyentes la acepten y la utilicen.
El plan hace hincapié en educar a los contribuyentes sobre las deducciones y los créditos disponibles, incluido el crédito tributario por ingreso del trabajo: el IRS estima que el 21 % de todos los contribuyentes elegibles no reclamaron el Crédito EITC en el año fiscal 2019. Un poco de asombro aquí, tal vez, ya que el plan sugiere que para 2025, el IRS podría llegar a "personas que no declaran legalmente que pueden ser elegibles para un crédito o deducción para asegurarse de que conocen su elegibilidad y tienen las herramientas y la asistencia necesaria para reclamar los créditos o deducciones correspondientes". Everson señala que es un cambio real con respecto a las prácticas anteriores.
Un cambio de mar
Pero entonces, todo el plan tiene esa sensación. No se siente como un complemento, sino más bien como una renovación completa. Bien hecho, eso debería atraer a ambos lados del pasillo en el Congreso. Ha habido llamadas recientes para derogar el IRS por completo, lo que plantea la pregunta muy real de qué se crearía en su lugar, y qué tan costoso podría ser. El plan de Werfel tiene el aire de desmantelar el antiguo sistema mientras se basa en algunas de las partes existentes para seguir adelante.
No más cortes
Si bien el plan se centró en la financiación adicional que aprobó el Congreso, Werfel incluyó una petición de "recursos anuales sostenidos para los costos operativos del IRS". Una Cámara liderada por el Partido Republicano ha amenazado con retirar la financiación. Eso, dice Werfel, requeriría que los fondos de IRA se transfieran a operaciones generales. El resultado, argumenta, sería en detrimento de las iniciativas de servicio, tecnología y cumplimiento previstas para transformar el IRS y conduciría a más incumplimiento, disminución de la recaudación de ingresos y aumento de los déficits.
Werfel señala que la Oficina de Presupuesto del Congreso estima que los $ 80 mil millones adicionales bajo la IRA aumentarán los ingresos federales en más de $ 180 mil millones en la próxima década, considerando solo los ingresos de ejecución directa basados en la dotación de personal adicional. Werfel dice que su agencia cree que las directivas del plan, incluida la mejora del servicio, la resolución de problemas y la aplicación efectiva, aumentarán el cumplimiento fiscal y generarán más ingresos federales.
"Este plan es solo el comienzo de nuestro trabajo", dijo Werfel. "Esta es una oportunidad única para el IRS y la nación, y continuaremos trabajando de cerca con nuestros socios a medida que avanza este esfuerzo. Esta inversión en el IRS ya está ayudando a los contribuyentes en esta temporada de impuestos, y este plan muestra que se están produciendo cambios históricos. próximo."
Puede leer el informe de 150 páginas para el Secretario del Tesoro aquí.