Skip to content


¿Buscas la mejor tarifa y cobertura? Compare los planes de seguro de vida y cotice uno al lado del otro en Policygenius.

La mayoría de las personas están familiarizadas con el concepto básico de la planificación de seguros de vida, pero un fideicomiso de seguros de vida puede no ser tan familiar. Un fideicomiso de seguro de vida involucra una o más pólizas de seguro de vida, pero no es un producto de seguro de vida en sí mismo.

Si bien los fideicomisos de seguros de vida no son para todos, tienen claras ventajas para el propósito correcto.

¿Qué es un fideicomiso de seguro de vida?

Un fideicomiso de seguro de vida, también conocido como fideicomiso de seguro de vida irrevocable o ILIT, es un tipo específico de fideicomiso que usted financia de por vida. Incluye una o más pólizas de seguro de vida y no se puede cambiar una vez creado. Además, no se puede revocar.

Al igual que con cualquier fideicomiso, un fideicomiso de seguro de vida involucra a las siguientes tres partes:

  1. Fideicomitente: la persona que constituye el fideicomiso y agrega sus bienes al mismo
  2. Beneficiario: una o más personas que reciben parte de los bienes del fideicomiso
  3. Fideicomisario: un tercero que administra el fideicomiso

Los términos de un fideicomiso de seguro de vida se mantienen firmes sin importar cómo cambien las circunstancias de su vida. La idea de tener un fideicomiso sin flexibilidad y sin capacidad para cambiarlo puede inquietarlo un poco. La falta de flexibilidad significa que un fideicomiso de seguro de vida no es adecuado para todas las personas ni para todas las circunstancias, pero ciertas circunstancias hacen que valga la pena tener uno.

Para comprender mejor por qué alguien elegiría un ILIT, Benzinga analizará algunos tipos de situaciones en las que tiene sentido crear uno.

Si está criando a un niño que tiene necesidades especiales debido a una discapacidad física o un trastorno de salud mental, y quiere asegurarse de que tenga medios económicos después de su muerte, un fideicomiso de seguro de vida financiaría los ingresos del niño sin reducir su elegibilidad para los beneficios por discapacidad. o Seguridad Social.

Un ILIT también se puede utilizar para apoyar a un hijo adulto que no puede administrar sus finanzas de manera responsable. Los padres que esperan dejar una herencia a su hijo menor también pueden beneficiarse creando un fideicomiso de seguro de vida.

Los fideicomisos de seguros de vida también se pueden usar para proteger a las empresas al proporcionar fondos para continuar operando una empresa después de que fallezca un socio principal hasta que se establezca un plan de sucesión. Si hay múltiples beneficiarios de una póliza de seguro de vida, como entidades, hermanos o socios comerciales, un ILIT garantizará una distribución equitativa del beneficio por fallecimiento.

Estos escenarios demuestran por qué un ILIT puede ser una herramienta financiera valiosa para las personas que desean dirigir su legado financiero. Un fideicomiso de seguro de vida se puede utilizar para satisfacer varios objetivos de planificación patrimonial, así como para garantizar que sus seres queridos tengan apoyo financiero después de su muerte y posiblemente para las generaciones futuras.

Una de las ventajas de los fideicomisos de seguros de vida es que son fáciles de crear y mantener. Los fondos se depositarán en una sola cuenta bancaria y las primas se pagarán desde la misma cuenta bancaria.

Beneficios de un fideicomiso de seguro de vida

Los seis beneficios distintos de un fideicomiso de seguro de vida incluyen:

  1. No se puede cambiar ni revocar. Hay dos tipos de fideicomisos: un fideicomiso revocable se puede modificar y un fideicomiso irrevocable no se puede cambiar. Una vez que se ha creado un fideicomiso de seguro de vida irrevocable, no tiene que volver a tocarlo.
  2. Los beneficios por fallecimiento estarían excluidos de su patrimonio a efectos fiscales. Un fideicomiso de seguro de vida le permite dirigir a quién va el beneficio por fallecimiento, cuándo pueden acceder a él y cómo pueden usarlo.
  3. Los ILIT conllevan claras ventajas fiscales. Es posible que los beneficiarios no tengan que pagar impuestos sobre sucesiones, donaciones o herencias sobre el beneficio por fallecimiento.
  4. Proporciona un medio para proteger las herencias de los hijos menores u otros dependientes que necesitan protección financiera. Le da la tranquilidad de saber que sus seres queridos tendrán el apoyo financiero adecuado después de su muerte.
  5. Proporciona liquidez para la sucesión de un negocio. Se puede crear un ILIT para cubrir un acuerdo de compra-venta y proporcionar liquidez si uno de los socios fallece.
  6. Ofrece protección contra los acreedores. Las pólizas de seguro de vida están sujetas a los acreedores después de la muerte del titular de la póliza. Para los activos involucrados en un ILIT, los acreedores no podrán reclamar contra los fondos.

Los abogados de divorcio a veces recomiendan establecer un ILIT para que el cónyuge más rico financie la manutención de los hijos o la pensión alimenticia después de su muerte. En lugar de contratar una póliza de seguro de vida estándar en la que el excónyuge tiene el poder de dirigir los ingresos como mejor le parezca, un ILIT podría otorgarle interés al excónyuge solo hasta que se vuelva a casar, cohabite o muera. En ese momento, los beneficios del fideicomiso pasarían libremente a los hijos u otros beneficiarios.

Tenga en cuenta que el otorgante no podría tomar la deducción de impuestos de pensión alimenticia para las primas de seguro; sin embargo, pueden sentir que este es un pequeño precio a pagar por poder dirigir las ganancias del beneficio por fallecimiento.

En general, los ILIT brindan a los beneficiarios el beneficio de la liquidez durante el tiempo que se liquida un patrimonio. Los fondos de beneficios por fallecimiento también pueden proporcionar ingresos a los beneficiarios una vez que se hayan liquidado los costos de liquidez. Además, si los honorarios de los albaceas están determinados por un porcentaje del valor del patrimonio, un ILIT puede reducir los honorarios de los albaceas en general. Otro beneficio es que un ILIT puede mantener las disposiciones de un fideicomiso confidenciales y ocultas del registro público.

Inconvenientes de un fideicomiso de seguro de vida

El principal inconveniente de un fideicomiso de seguro de vida es que pierde el control sobre los fondos una vez que se ha creado.

Otra desventaja es que un ILIT no se aplica a muchas personas porque la tasa de exención de impuestos federales es muy alta. Por esa razón, solo tienen sentido para las personas más ricas.

Otra cosa a considerar es que hay costos involucrados en el establecimiento y mantenimiento de un fideicomiso de seguro de vida. Es posible que deba pagar un impuesto sobre donaciones el año en que crea el fideicomiso y posiblemente en los próximos años, dependiendo de cómo se haya establecido el fideicomiso.

Pensamientos finales sobre fideicomisos de seguros de vida

La razón principal para considerar un ILIT es reducir los impuestos sobre sucesiones y donaciones. En general, los beneficios de los fideicomisos de seguros de vida superan las desventajas cuando se crean para un propósito apropiado. Otra cosa a considerar es que las regulaciones sobre los fideicomisos de seguros de vida están sujetas al IRS, el clima político y los fallos judiciales, por lo que es importante mantenerse al tanto de los cambios regulatorios que podrían afectar su fideicomiso de seguros de vida.

Preguntas frecuentes

Cuando muere el otorgante, ¿qué sucede con un fideicomiso de seguro de vida?

1

Cuando muere el otorgante, ¿qué sucede con un fideicomiso de seguro de vida?

pedido

maurice drene

1

El ILIT seguirá cobrando beneficios. Los beneficios se distribuirán a los beneficiarios según las instrucciones del fideicomitente al momento de la constitución del fideicomiso de seguro de vida.

Enlace de respuesta

contestada

Benzinga

¿Cuál es el propósito de un fideicomiso de seguro de vida?

1

¿Cuál es el propósito de un fideicomiso de seguro de vida?

pedido

maurice drene

1

El objetivo principal de un fideicomiso de seguro de vida es eliminar el valor de los ingresos del seguro de vida de un patrimonio para reducir los impuestos sobre el patrimonio. Los propósitos secundarios incluyen acuerdos de compra-venta, planificación de divorcios y planificación para familias mixtas.

Enlace de respuesta

contestada

Benzinga


cnbctv18-forexlive-benzinga

No todas las noticias en el sitio expresan el punto de vista del sitio, pero transmitimos estas noticias automáticamente y las traducimos a través de tecnología programática en el sitio y no desde un editor humano.