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Muchos asesores están pasando por alto una forma clave de utilizar las pérdidas de inversión en beneficio de un inversor: la recolección de pérdidas fiscales.

Si bien nadie quiere perder dinero en una inversión, estas pérdidas pueden usarse potencialmente para ayudar a reducir la factura de impuestos. El proceso de vender inversiones de bajo rendimiento y usar las pérdidas para compensar las ganancias de otras inversiones y/o ingresos ordinarios se conoce como «cosecha de pérdidas fiscales». según Invesco.

En un ejemplo hipotético de cómo funciona el proceso de recolección de pérdidas fiscales, un inversor venderá las inversiones de bajo rendimiento con pérdidas. El inversor luego utiliza las pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital y/o los ingresos ordinarios. Si las pérdidas exceden las ganancias o solo se incurre en pérdidas, se pueden usar hasta $3,000 para compensar los ingresos ordinarios en el año en curso. Cualquier monto por encima de $3,000 puede transferirse para su uso en años futuros.

El paso final es reemplazar la inversión, ya sea para mantener la asignación de activos existente o invertir en una nueva área. Al vender una inversión de bajo rendimiento, ahora hay efectivo sobre la mesa para invertir en otra cosa.

Sin embargo, si vende un valor y obtiene una pérdida fiscal en esa venta, entrarán en juego las pautas del Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés), comúnmente conocidas como la regla de «venta ficticia».

La regla de venta ficticia establece que los inversores no pueden comprar un valor «sustancialmente idéntico» 30 días antes o después de la venta de los fondos elegidos al realizar la recolección de pérdidas fiscales. Esto no significa que el inversionista tenga que comprar una inversión en una industria completamente diferente. Por ejemplo, si un inversionista vendió las acciones de una empresa de tecnología para obtener una pérdida fiscal, pero aún quiere exposición tecnológica, podría comprar un ETF, fondo mutuo o valor nuevo o diferente dentro de una industria similar, según Invesco.

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Los puntos de vista y opiniones expresados ​​aquí son los puntos de vista y opiniones del autor y no reflejan necesariamente los de Nasdaq, Inc.


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